Аксапта изначально поддерживает механизм для ввода коррекций налогов. Российская версия позволяет включать такие корректирующие проводки в российские книги покупок и продаж.
Штатное описание механизма коррекции налогов в Аксапте приведено в пункте 2.4.2 Налоговые операции в руководстве пользователя Финансы. Поскольку по этому вопросу часто возникают вопросы, здесь приведена та же самая информация более детально.
Как ввести проводку коррекции налогов в Аксапте
В заказах, закупках, и в финансовых журналах Аксапта умеет автоматически вычислять налоги с проводки. Для этого, необходимо указать налоговый код контрагента и налоговый код номенклатуры. В зависимости от галочки "Сумма включает налог" Аксапта будет добавлять налоги "сверху" или вычислять налоги включенные в сумму.
Такая проводка генерирует как общую сумму, так и сумму по налогу. Что делать, если нужно вручную скорректировать сумму налогов?
До разноски журнал, заказ или закупку, то можно выполнить ручную коррекцию налогов. Для этого нужно нажать на кнопку Налоги и выполните процедуру коррекции как это описано в пункте 2.4.3 руководства пользователя Финансы.
Что делать, если журнал уже разнесен, а налоги все равно нужно скорректировать? Если делать обычную проводку, то будет скорректирована не только сумма налогов, но и общая сумма (в данном примере задолженность по поставщику). Кроме того, если делать обычную проводку, то Аксапта будет пытаться скорректировать все налоги, которые вычисляются по данной операции.
Для коррекции налогов Аксапта предоставляет стандартный механизм по вводу коррекций. Для того чтобы ввести коррекцию по налогу, необходимо:
- В поле сумма ввести сумму коррекции
- Очистить обе налоговые группы
- На закладке Разное вручную установить корректируемый налоговый код
- Либо счет, либо коррсчет должен быть счетом главной книги.
Обратите внимание, что налоговый счет необходимо выбрать из счетов, указанных в профиле разноски для данного налогового кода.
Посмотрим на примере. Предположим, что наш поставщик ошибся и неправильно расчитал сумму НДС по ставке 20%. Вы не заметили этого и разнесли проводку с автоматически рассчитанным НДС по ставке 18%. Если бы вы спохватились до того, как разнести журнал, то можно было бы воспользоваться процедурой коррекции НДС. Что же делать после разноски?
Необходимо создать новую коррекцию НДС на 2 рубля в общем журнале.
- Создайте новый журнал;
- Укажите сумму 2 рубля;
- Укажите того же поставщика
- Укажите налоговый код НДС (в стандартном демопримере НДС20)
- Укажите налоговый счет (в стандартном демопримере 19.300)
Обратите внимание. Хотя бы один из счетов должен быть счетом главной книги из профиля разноски данного налогового кода. Так, в демопримере, счет 19.300 это счет, указанный в качестве входящего налога.
Как включить корректирующую проводку в книгу покупок в российской версии Аксапты
Для того, чтобы в российской версии Аксапты зарегистрировать корректирующую проводку в книге покупок, необходимо создать корректирующую проводку в общие журнале и разнести этот журнал.
Внимание! В Axapta 3.0 CIS SP2 в финансовой проводке обязательно нужно указывать количество. Если вы не укажете количество, то счет-фактура не зарегистрируется. Надеюсь, что этот момент будет утен в следующих версиях. Пока же вставляйте программные проверки в validateWrite.
В уже разнесенном журнале зайти в меню Функции и выбрать пункт Книга покупок.
Как только вы выберите пункт Книга покупок, появится стандартное окно для регистрации полученного счета-фактуры. Установите галочку у корректирующей проводки и нажмите на кнопку обработка. Как обычно, здесь можно обработать и напечатать полученную счет-фактуру.
Обратите внимание, что в данном примере Аксапта автоматически выбрала поставщика из проводки. Если в проводке поставщик не будет указан (например, коррекция выполняется за счет собственной прибыли), то в поле Контрагент можно будет выбрать поставщика.
Внимание! Если в журнале, в корректирующей проводке поставщик не указан, то Axapta 3.0 CIS SP2 в поле контрагент подставляет первого попавшегося поставщика. БУдте внимательны. Обязательно следите за значением поля контрагент. В следующих версиях этот момент будет исправлен.
Пункт Книга покупок в кнопке Функции становится доступным при следующих условиях:
- журнал с корректирующей проводкой разнесен;
- налоговый код указан правильно;
- налоговый код имеет тип налога НДС20%, НДС10% или НДС0%
- корр.счета не является клиентом;
- счет является счетом главной книги;
- счет присутствует в разноске указанного налогового кода в хотя в одной из колонк: Исходящий налог, входящий налог, счет уплаты.
- счет присутствует в разноске налогового кода в колонке корр.счет, а корр.счет присутствует в разноске налогового кода в колонке исходящий налог.
Подробнее см. метод LedgerJournalTrans.isTaxCorrection_RU.
Таким образом, проводки вида:
- Дт 19, Кт Поставщик
- Дт Поставщик, Кт 19
- Дт 19, Кт 68
- Дт 68, Кт 19
- Дт 68, Кт Поставщик
- Дт Поставщик, Кт 68
- и т.п.
могут использоваться не только для коррекции налогов, но также могут обрабатываются в книге покупок.
Как включить корректирующую проводку в книгу продаж в российской версии Аксапты
Аналогично делается коррекция разнесенных налогов по реализации. Точно также обязательно указывайте количество в корректирующей проводке.
Пункт Книга продаж становится доступным при тех же условиях, что и пункт Книга покупок. Кроме этого добавляется еще одно условие:
- журнал с корректирующей проводкой разнесен;
- налоговый код указан правильно;
- налоговый код имеет тип налога НДС20%, НДС10% или НДС0%
- корр.счета не является поставщиком;
- счет является счетом главной книги;
- счет присутствует в разноске указанного налогового кода в хотя в одной из колонк: Исходящий налог, входящий налог, счет уплаты.
- счет присутствует в разноске налогового кода в колонке корр.счет, а корр.счет присутствует в разноске налогового кода в колонке исходящий налог;
- или счет, или корр.счет является исходящим налогом.
Подробнее см. метод LedgerJournalTrans.isTaxCorrection_RU.
Таким образом проводки вида:
- Дт 90.3, Кт 68
- Дт 68, Кт Клиент
- Дт Клиент, Кт 68
- и т.п.
могут использоваться не только для коррекции налогов, но также могут обрабатываются в книге продаж.
Буду рад Вашим замечаниям и предложениям.
Мазуркин Сергей, mazzy@mazzy.ru
